การหักภาษีรายได้ของครีเอเตอร์สำหรับผู้ขายนิติบุคคล
17/09/2568
เพื่ออำนวยความสะดวกในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของครีเอเตอร์และผู้ขาย TikTok Shop อนุญาตให้ผู้ขายที่เป็นนิติบุคคลสามารถเลือกที่จะหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากค่าคอมมิชชั่นของครีเอเตอร์รายบุคคลและเครือข่ายหลายช่องทาง (MCN) ทั้งหมดที่ให้บริการ Affiliate กับผู้ขายได้ ผู้ขายจะมีหน้าที่รับผิดชอบในการแจ้งและนำส่งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) ให้แก่หน่วยงานด้านภาษีในนามของครีเอเตอร์และ MCN โดยธุรกรรมการหักภาษี ณ ที่จ่ายจะเป็นการดำเนินการระหว่างผู้ขายที่เป็นนิติบุคคลและครีเอเตอร์ที่เกี่ยวข้อง ซึ่ง TikTok Shop ไม่ได้มีส่วนเกี่ยวข้องในธุรกรรมดังกล่าว
หมายเหตุสำคัญ:
ภายใต้ขอบเขตของ TikTok Shop ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของครีเอเตอร์ (Creator PIT) หมายถึง ภาษีจากรายได้จากค่าจ้างและค่าตอบแทน (ค่าคอมมิชชั่นจากแอฟฟิลิเอต) ที่ครีเอเตอร์บุคคลธรรมดาและ MCN ได้รับจากกิจกรรมแอฟฟิลิเอตกับผู้ขายนิติบุคคลในแพลตฟอร์ม
อัตราการหักภาษี ณ ที่จ่ายของครีเอเตอร์เริ่มต้นอยู่ที่ 7% จากค่าคอมมิชชั่นแอฟฟิลิเอตทั้งหมดของครีเอเตอร์ อย่างไรก็ตาม ผู้ขายอาจกำหนดอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ระหว่าง 0 ถึง 35% ตามข้อตกลงการให้บริการระหว่างครีเอเตอร์และผู้ขาย และ/หรืออาจมีการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบเป็นครั้งคราว
การชำระเงินของผู้ขายที่เป็นนิติบุคคลบน TikTok Shop จะรวมภาษีรายได้ส่วนบุคคลของครีเอเตอร์ที่ผู้ขายหักภาษีไว้
ภาพประกอบการคำนวณ:
ครีเอเตอร์จะเห็นอัตราการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่กำหนดโดยผู้ขายในรายละเอียดรายได้ของหน้ารายละเอียดสินค้า
*หมายเหตุ: ภาพหน้าจอใช้สำหรับอ้างอิงเท่านั้น อัตราและตัวเลขจริงอาจแตกต่างกันไป*หมายเหตุสำคัญ: เมื่อส่งแล้ว อัตราการหักภาษี ณ ที่จ่าย (PIT) จะไม่สามารถแก้ไขได้ในระบบอีกต่อไป หากผู้ขายป้อนอัตราการหักภาษี ณ ที่จ่าย (PIT) ไม่ถูกต้อง โปรดติดต่อผู้จัดการบัญชีหรือแจ้งปัญหาในศูนย์ช่วยเหลือเพื่อแก้ไขอัตราภาษี
*หมายเหตุ: ภาพหน้าจอใช้สำหรับอ้างอิงเท่านั้น อัตราและตัวเลขจริงอาจแตกต่างกันไปผู้ขายอาจพบการหักภาษี ณ ที่จ่าย (PIT) ในใบแจ้งหนี้รายเดือนด้วย
*หมายเหตุ: ภาพหน้าจอใช้สำหรับอ้างอิงเท่านั้น อัตราและตัวเลขจริงอาจแตกต่างกันไป
*สำคัญ: เมื่อส่งแล้ว อัตราการหักภาษี ณ ที่จ่าย (PIT) จะไม่สามารถแก้ไขได้ในระบบอีกต่อไป หากผู้ขายป้อนอัตราการหักภาษี ณ ที่จ่าย (PIT) ผิดโดยไม่ได้ตั้งใจ โปรดติดต่อผู้จัดการบัญชีหรือแจ้งปัญหาในศูนย์ช่วยเหลือเพื่อแก้ไขอัตราภาษี
2. กลุ่มผู้ขายใดที่ควรใส่ใจกับการหักภาษี ณ ที่จ่าย (PIT)?เฉพาะผู้ขายนิติบุคคลเท่านั้นที่สามารถเข้าถึงฟีเจอร์การหักภาษี ณ ที่จ่ายของครีเอเตอร์ของ TikTok Shop ได้
3. ผู้ขายควรจัดการกับจำนวนภาษีที่หักไว้อย่างไร?ผู้ขายมีหน้าที่รับผิดชอบในการแจ้งและนำส่งภาษีที่หักไว้ให้แก่หน่วยงานภาษีในนามของครีเอเตอร์ ผู้ขายควรขอให้ครีเอเตอร์ระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ในการยื่นภาษี
แพลตฟอร์มจะไม่รับผิดชอบหากที่ผู้ขายและครีเอเตอร์ไม่สามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดได้
TikTok ไม่สามารถให้คำแนะนำเกี่ยวกับเรื่องภาษีแก่คุณได้ หากมีคำถามเพิ่มเติมเกี่ยวกับปัญหาภาษี โปรดติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ บริการศูนย์ช่วยเหลือของกรมสรรพากร หรือเยี่ยมชมเว็บไซต์ของกรมสรรพากรประเทศไทย
หมายเหตุสำคัญ:
- การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของครีเอเตอร์ไม่เกี่ยวข้องกับผู้ขายในธุรกิจครัวเรือนและผู้ขายส่วนบุคคล
- ผู้ขายในธุรกิจครัวเรือนบางรายอาจจัดประเภทผู้ขายของตนเองผิดเป็นผู้ขายนิติบุคคล และอาจสามารถเข้าถึงหน้าการตั้งค่าการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของครีเอเตอร์ได้ หากคุณเป็นผู้ขายที่เข้าข่ายกรณีนี้ โปรดอย่าตั้งค่าอัตราการหักภาษี ณ ที่จ่ายใดๆ และคุณสามารถติดต่อทีมสนับสนุนของเราได้
- ขณะนี้ฟีเจอร์นี้มีให้บริการสำหรับผู้ขายเพียงไม่กี่รายเท่านั้น
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของครีเอเตอร์คืออะไร?
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) เป็นภาษีทางตรงที่เรียกเก็บจากรายได้ของบุคคลธรรมดา เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง และรายได้อื่นๆภายใต้ขอบเขตของ TikTok Shop ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของครีเอเตอร์ (Creator PIT) หมายถึง ภาษีจากรายได้จากค่าจ้างและค่าตอบแทน (ค่าคอมมิชชั่นจากแอฟฟิลิเอต) ที่ครีเอเตอร์บุคคลธรรมดาและ MCN ได้รับจากกิจกรรมแอฟฟิลิเอตกับผู้ขายนิติบุคคลในแพลตฟอร์ม
อัตราการหักภาษี ณ ที่จ่ายของครีเอเตอร์เริ่มต้นอยู่ที่ 7% จากค่าคอมมิชชั่นแอฟฟิลิเอตทั้งหมดของครีเอเตอร์ อย่างไรก็ตาม ผู้ขายอาจกำหนดอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ระหว่าง 0 ถึง 35% ตามข้อตกลงการให้บริการระหว่างครีเอเตอร์และผู้ขาย และ/หรืออาจมีการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบเป็นครั้งคราว
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของครีเอเตอร์ถูกหักภาษีอย่างไร?
ภาษีรายได้ส่วนบุคคลของครีเอเตอร์จะถูกหักโดยผู้ขายที่เป็นนิติบุคคล ซึ่งผู้ขายจะเป็นผู้รับผิดชอบในการยื่นภาษีในนามของครีเอเตอร์ให้หน่วยงานด้านภาษีการชำระเงินของผู้ขายที่เป็นนิติบุคคลบน TikTok Shop จะรวมภาษีรายได้ส่วนบุคคลของครีเอเตอร์ที่ผู้ขายหักภาษีไว้
ภาพประกอบการคำนวณ:
สมมติว่า ครีเอเตอร์ขายคำสั่งซื้อมูลค่า 1,000,000 บาทให้กับผู้ขาย
| |
| ค่าคอมมิชชั่นแอฟฟิลิเอตรวมของครีเอเตอร์ (= มูลค่าการสั่งซื้อ * อัตราค่าคอมมิชชั่นแอฟฟิลิเอต) | 1,000,000 บาท * 20% = 200,000 บาท |
| ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของครีเอเตอร์ (= ค่าคอมมิชชั่นแอฟฟิลิเอตรวมของครีเอเตอร์ * อัตราภาษี) | 200,000 บาท * 7% = 14,000 บาท |
| ค่าคอมมิชชั่นแอฟฟิลิเอตสุทธิของครีเอเตอร์ (= ค่าคอมมิชชั่นแอฟฟิลิเอตรวม - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของครีเอเตอร์) | 200,000 บาท - 14,000 บาท = 86,000 บาท |
| การชำระเงินของผู้ขาย (= การชำระเงินของผู้ขายหลังจากหักค่าคอมมิชชั่น + ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของครีเอเตอร์) | 1,000,000 บาท * 80% + 14,000 บาท = 814,000 บาท |
| *ผู้ขายมีหน้าที่รับผิดชอบในการแจ้งและนำส่งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้กับหน่วยงานด้านภาษีในนามของครีเอเตอร์ | |
ผู้ขายจะกำหนดอัตรการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของครีเอเตอร์ได้อย่างไร
ผู้ขายสามารถกำหนดอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของครีเอเตอร์ได้โดยไปที่ศูนย์แอฟฟิลิเอต > บัญชี > อัตราการหักภาษีครีเอเตอร์จะเห็นอัตราการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่กำหนดโดยผู้ขายในรายละเอียดรายได้ของหน้ารายละเอียดสินค้า*หมายเหตุ: ภาพหน้าจอใช้สำหรับอ้างอิงเท่านั้น อัตราและตัวเลขจริงอาจแตกต่างกันไป*หมายเหตุสำคัญ: เมื่อส่งแล้ว อัตราการหักภาษี ณ ที่จ่าย (PIT) จะไม่สามารถแก้ไขได้ในระบบอีกต่อไป หากผู้ขายป้อนอัตราการหักภาษี ณ ที่จ่าย (PIT) ไม่ถูกต้อง โปรดติดต่อผู้จัดการบัญชีหรือแจ้งปัญหาในศูนย์ช่วยเหลือเพื่อแก้ไขอัตราภาษีผู้ขายสามารถดูรายละเอียดการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของครีเอเตอร์ได้ที่ไหน
ผู้ขายสามารถดูรายละเอียดการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของครีเอเตอร์ได้จากรายละเอียดของแต่ละธุรกรรมภายใต้โมดูลการเงินใน Seller Center*หมายเหตุ: ภาพหน้าจอใช้สำหรับอ้างอิงเท่านั้น อัตราและตัวเลขจริงอาจแตกต่างกันไปผู้ขายอาจพบการหักภาษี ณ ที่จ่าย (PIT) ในใบแจ้งหนี้รายเดือนด้วย*หมายเหตุ: ภาพหน้าจอใช้สำหรับอ้างอิงเท่านั้น อัตราและตัวเลขจริงอาจแตกต่างกันไปคำถามที่พบบ่อย
1. ครีเอเตอร์จะโดนหักภาษี ณ ที่จ่ายเท่าไหร่?อัตราการหักภาษี ณ ที่จ่ายของครีเอเตอร์เริ่มต้นคือ 7% ของค่าคอมมิชชั่นแอฟฟิลิเอตทั้งหมด อย่างไรก็ตาม ตามข้อตกลงการให้บริการระหว่างผู้ขายและครีเอเตอร์และ/หรืออาจมีการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบเป็นครั้งคราว ผู้ขายอาจกำหนดอัตราภาษีไว้ระหว่าง 0 ถึง 35% ผู้ขายอาจพิจารณาปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีของตนหากมีข้อสงสัยเพิ่มเติมเกี่ยวกับอัตราภาษี*สำคัญ: เมื่อส่งแล้ว อัตราการหักภาษี ณ ที่จ่าย (PIT) จะไม่สามารถแก้ไขได้ในระบบอีกต่อไป หากผู้ขายป้อนอัตราการหักภาษี ณ ที่จ่าย (PIT) ผิดโดยไม่ได้ตั้งใจ โปรดติดต่อผู้จัดการบัญชีหรือแจ้งปัญหาในศูนย์ช่วยเหลือเพื่อแก้ไขอัตราภาษี
2. กลุ่มผู้ขายใดที่ควรใส่ใจกับการหักภาษี ณ ที่จ่าย (PIT)?เฉพาะผู้ขายนิติบุคคลเท่านั้นที่สามารถเข้าถึงฟีเจอร์การหักภาษี ณ ที่จ่ายของครีเอเตอร์ของ TikTok Shop ได้
3. ผู้ขายควรจัดการกับจำนวนภาษีที่หักไว้อย่างไร?ผู้ขายมีหน้าที่รับผิดชอบในการแจ้งและนำส่งภาษีที่หักไว้ให้แก่หน่วยงานภาษีในนามของครีเอเตอร์ ผู้ขายควรขอให้ครีเอเตอร์ระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ในการยื่นภาษี
แพลตฟอร์มจะไม่รับผิดชอบหากที่ผู้ขายและครีเอเตอร์ไม่สามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดได้
TikTok ไม่สามารถให้คำแนะนำเกี่ยวกับเรื่องภาษีแก่คุณได้ หากมีคำถามเพิ่มเติมเกี่ยวกับปัญหาภาษี โปรดติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ บริการศูนย์ช่วยเหลือของกรมสรรพากร หรือเยี่ยมชมเว็บไซต์ของกรมสรรพากรประเทศไทย